Impuestos en Colombia Explicados: IVA, Renta, Retención en la Fuente y 4×1000 (2026)
Guía básica de impuestos en Colombia para jóvenes: qué es el IVA, la retención en la fuente, el impuesto de renta, el 4×1000, el impuesto predial y el vehicular. Cuánto pagas y por qué.
Calculadora de Retención en la FuenteLos impuestos están en todas partes: cada vez que compras algo (IVA), cada vez que te pagan (retención en la fuente), cada vez que sacas plata del banco (4×1000). Entender cuáles pagas y por qué te ayuda a tomar mejores decisiones financieras.
Los impuestos que pagas como empleado
Aunque no te des cuenta, como trabajador ya estás pagando varios impuestos:
| Impuesto | Cómo lo pagas | Cuánto |
|---|---|---|
| Retención en la fuente | Te lo descuentan de la nómina | Variable (solo si ganas más de ~$4.5 SMMLV) |
| IVA | Cada vez que compras algo | 19% (o 5% en algunos productos) |
| 4×1000 (GMF) | Cada vez que mueves plata del banco | $4 por cada $1.000 |
| Impuesto de renta | Si cumples los topes, lo declaras una vez al año | Variable |
IVA: el impuesto que pagas todos los días
El IVA (Impuesto al Valor Agregado) es un impuesto al consumo. Lo pagas cada vez que compras un producto o servicio gravado.
Tarifas del IVA
| Tarifa | Qué productos/servicios |
|---|---|
| 19% | Tarifa general: electrodomésticos, ropa, restaurantes, tecnología, servicios |
| 5% | Tarifa reducida: algunos alimentos procesados, algunos servicios de salud |
| 0% (exento) | Canasta familiar básica: leche, huevos, pan, frutas, verduras, carne, arroz |
| Excluido | Servicios de salud, educación, transporte público, arriendo de vivienda |
Exento (0%): El producto no te cobra IVA y el productor puede descontar el IVA que pagó en insumos. Excluido: No se cobra IVA pero el productor no puede descontar IVA de insumos (puede encarecer el producto). En la práctica, como consumidor, en ambos casos no pagas IVA.
¿Cuánto pagas de IVA al mes?
Si gastas $2.000.000 al mes, no todo tiene IVA. Estimas:
| Gasto | Valor | IVA estimado |
|---|---|---|
| Mercado (canasta básica) | $400.000 | $0 (exento) |
| Mercado (procesados, snacks) | $100.000 | $19.000 |
| Restaurantes / domicilios | $200.000 | $38.000 |
| Transporte público | $150.000 | $0 (excluido) |
| Ropa | $100.000 | $19.000 |
| Tecnología / entretenimiento | $150.000 | $28.500 |
| Arriendo | $600.000 | $0 (excluido) |
| Servicios públicos | $200.000 | Parcial |
| Total estimado de IVA | ~$110.000 |
Eso es aproximadamente el 5.5% de tu gasto total. No es 19% de todo, porque muchos gastos esenciales no tienen IVA.
Retención en la fuente: el anticipo del impuesto de renta
La retención en la fuente no es un impuesto nuevo. Es un anticipo del impuesto de renta que tu empleador te descuenta de la nómina y le entrega a la DIAN.
¿Cuándo te la aplican?
Solo si tus ingresos mensuales superan cierto umbral (aproximadamente 4.5 SMMLV, es decir, ~$7.9 millones mensuales en 2026). Si ganas menos, probablemente no te retienen nada.
¿Cómo se calcula?
El cálculo es complejo, pero básicamente:
- Se toma tu ingreso mensual.
- Se restan tus aportes a salud y pensión.
- Se restan deducciones (dependientes, medicina prepagada, intereses de vivienda, aportes voluntarios a pensión).
- Se aplica la tabla de retención según el resultado.
¿Puedo reducir mi retención?
Sí. Reporta ante tu empleador:
| Deducción | Efecto |
|---|---|
| Dependientes económicos (hijos, cónyuge sin ingresos) | Reduce la base hasta 10% |
| Medicina prepagada | Reduce la base (hasta 16 UVT/mes) |
| Intereses de crédito de vivienda | Reduce la base (hasta 100 UVT/mes) |
| Aportes voluntarios a pensión o AFC | Reduce la base (hasta 25% del ingreso) |
Al inicio de cada año, tu empleador te pide actualizar tu información para deducciones. Si tuviste un hijo, sacaste un crédito de vivienda, o empezaste a pagar medicina prepagada, repórtalo para que te retengan menos.
4×1000 (Gravamen a los Movimientos Financieros)
Cada vez que retiras dinero de tu cuenta bancaria (transferencia, retiro en cajero, pago), te cobran $4 por cada $1.000 que muevas.
| Movimiento | 4×1000 |
|---|---|
| Retiro de $100.000 | $400 |
| Transferencia de $1.000.000 | $4.000 |
| Pago de $5.000.000 | $20.000 |
La cuenta exenta
Puedes marcar una cuenta como exenta del 4×1000 para movimientos de hasta 350 UVT mensuales ($18.330.900 en 2026). Esto cubre la mayoría de movimientos de un asalariado.
Apenas te abran la cuenta de nómina, pídele al banco que la marque como exenta del 4×1000. Solo puedes tener UNA cuenta exenta.
¿Es deducible?
El 50% de lo que pagaste de 4×1000 durante el año es deducible en tu declaración de renta.
Impuesto predial (si tienes propiedad)
Si eres dueño de un inmueble (casa, apartamento, lote), pagas impuesto predial cada año al municipio:
| Dato | Detalle |
|---|---|
| ¿Quién lo paga? | El propietario del inmueble |
| ¿Cuánto? | 0.3% - 1.6% del avalúo catastral (varía por ciudad y uso) |
| ¿Cuándo? | Generalmente entre enero y junio |
| Descuento por pronto pago | 5% - 15% si pagas en el primer plazo |
Impuesto vehicular (si tienes carro o moto)
| Dato | Detalle |
|---|---|
| ¿Quién lo paga? | El propietario del vehículo |
| ¿Cuánto? | 1.5% - 3.5% del valor comercial |
| ¿Cuándo? | Generalmente primer semestre del año |
| ¿Incluye qué? | Impuesto de vehículos + SOAT + revisión técnico-mecánica |
ICA (Impuesto de Industria y Comercio)
Solo aplica si tienes ingresos por actividad comercial, industrial o de servicios como independiente. Los empleados con solo salario no pagan ICA.
¿Para qué sirven los impuestos?
Es legítimo preguntarse por qué pagas tanto. En teoría, los impuestos financian:
- Salud pública y subsidios de salud.
- Educación pública.
- Infraestructura (vías, transporte).
- Seguridad (policía, ejército).
- Programas sociales.
- Pensiones subsidiadas.
Preguntas frecuentes
¿Puedo pedir devolución de IVA?
Como persona natural asalariada, generalmente no. La devolución de IVA aplica principalmente para empresas exportadoras y para turistas extranjeros.
¿Los impuestos de nómina y la retención son lo mismo?
No. Los descuentos de nómina (salud 4%, pensión 4%) son aportes a seguridad social. La retención en la fuente es un anticipo del impuesto de renta. Son conceptos diferentes.
¿Si me retienen mucho, me devuelven la diferencia?
Si al declarar renta tu impuesto real es menor que lo que te retuvieron, puedes pedir devolución del saldo a favor ante la DIAN.
Resumen:
- IVA (19%): Lo pagas al comprar productos y servicios. La canasta básica, salud, educación y arriendo están exentos.
- Retención en la fuente: Anticipo del impuesto de renta, solo aplica si ganas más de ~$7.9 millones/mes.
- 4×1000: $4 por cada $1.000 que muevas del banco. Marca una cuenta como exenta.
- Los aportes a salud y pensión NO son impuestos — son seguridad social.
- Puedes reducir tu carga tributaria con deducciones legales (dependientes, vivienda, pensión voluntaria).
Ponlo en práctica
Usa la calculadora de Retención en la Fuente para aplicar lo que aprendiste en este artículo.